2018/4/14 18:04:50当前位置推荐好文社会热点浏览文章

探讨研究了11年的税延型商业养老保险政策,终于在昨天尘埃落定了。

4月12日,财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银行保险监督管理委员会、证监会联合发布了《关于展开个人税收递延型商业养老保险试点的通知》。

5月1日开始,税延型商业养老保险就开始试点了,首批试点地区是上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区,试点时间为一年。

税延型商业养老保险政策落地

俗话说“十年磨一剑”,税延商业养老保险酝酿了十一年之久才推到前端来,之所以耗时这么久,是由于税延制度一旦推出,最大的受益者是广大纳税人和保险公司,而国家将少掉很大一笔税收。出于多方顾虑,税延商业养老保险迟迟未可以推出。

此次税延型养老险政策落地,能看出国家下了很大的决心,也真正将节税的优惠带给了我们普通纳税人。

可是,很多人可可以是第一次听说税延型保险的概念,知道大概可以节税,但是具体怎样玩却不清楚。浮生君今天来给大家讲一讲。

啥叫税延商业养老保险?


税延型商业养老保险政策

所谓“税延”,就是推迟缴税的意思。

5月1日开始,假如你购买税延型养老保险,即可以提高个税起征点:

●一般工薪阶层:每月起征点提高工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元中的较低值

●个体工商户:每年起征点提高应税收入的6%和12000元中的较低值。

也就是说,目前试点情况下,你的个税起征点每个月最多提高1000元。

推迟到什么时候缴税呢?

推迟到国家法定退休年龄。从退休开始领取养老金时,才开始扣税,扣税的标准是:

●25%部分免税;

●75%部分征收10%的个税。

换句话说,就是按照总共7.5%的一口价税率来征收。

我们可以省多少钱?

要知道可以省多少钱,我们先得看下现在是怎样征收个人所得税的。

现在我们的个税缴纳遵循的是“7级超额累进税率”。

工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-起征点)×适消耗税率-速算扣除数。

起征点是3500元(外籍人士是4800元),适消耗税率和速算扣除数都能通过下表查询。工资薪金所得和五险一金,浮生君可就看不到了,你自己看工资单。当然你想让我看的话,我也是不会介意滴~

7级超额累计税率征收表

好了,这下我们知道怎样扣税,也知道怎样延税了。

但是光看政策,可可以不是特别直观。浮生君再给大家举例说明吧。

假设一位30岁的男性,含税工资收入是10000元,假设扣除五险一金2000元和起征点3500元,那么他的应纳税总额就是4500元/月,正好对应上表中的第二档,适消耗税率是10%。

在不购买税延型商业养老保险的情况下,他每月需缴税345元(450010%-105)。

假如购买税延型商业养老保险,个税起征点最多可提高收入的6%和1000元中的较低者,对这位男性而言就是600元/月。那么他每月只要缴税285元,少缴了60元,税费下降了17.4%

假如收入越高,则扣税比例越高,那么节税效果将更为显著。

在我们不考虑600元/月购买税延型商业养老保险产生的投资收益情况下,退休时,该男子每月需缴税45元(6007.5%),已经起到了减税的效果。

此外,600元/月购买税延型商业养老保险还会产生投资收益,这部分投资收益在退休领取前都是免税的

商业养老金投资收益在领取前免税

根据目前商业养老保险运作情况来看,4.5%-5%的年化收益是能预期的,那么该男子每月交600元,交满20年,30年退休后商业养老金账户中本息估计达到36.2万元-39.8万元。

尽管这笔钱在退休分月领取时需要缴纳7.5%的税,但由于本身就是推迟缴税而产生的收益,因而对个人而言绝对是稳赚不赔的!

但是需要注意的是,税延型养老保险,依然属于商业养老保险的范畴,保险的投资必需以稳为主,因而不可可以有很高的收益,前面也说了,4.5%-5%是能预期的收益。

假如你认为自己投资水平较高,可以产生远高于5%的收益,并且愿意自己承担投资风险,不想配置低流动性、稳健收益的资产,那么税延型养老保险就不适合你了。

税延型商业养老保险的未来

税延型商业养老保险的模式在美国极为成熟,并且深受美国老百姓的喜爱。

由于在美国,税赋压力其实是挺大的,推迟缴税的模式可以满足市场上很大一部分人的需求。

养老金账户

不过美国在1976年推出税延养老险的时候,延税额度也仅仅是1500美元/年。而经过40余年的调整和进化,现在已经达到了5000美元/年

从美国的运作轨迹来看,我国税延型养老险试点期间1000元/月的额度肯定也是一个起步价而已,未来一定会随着社会平均工资的提高而添加,从而保证激励力度。

浮生君在这里提示一点:假如收入过低,都还没有达到3500元起征点,那么购买税延型商业养老保险后,反而要在退休时缴纳7.5%的税点,出现税率倒挂情况,不划算!

而对于高收入人群,目前提升1000元/月的个税起征点的激励力度就显著不足了。

中等收入人群是这个税延政策最有效果的群体。

试点期结束后,会有公募基金等机构参加进来,个人商业养老账户的投资收益有望得到进一步提升!

我是浮生君,一个客观、专业、有温度、有态度的保险自媒体人。请关注我,让我把专业带给你!假如觉得本文对你有帮助,欢迎转发!

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